Как рассчитать ЕНВД?

Comments

• Цитата: Организация занимается услугами ремонта обуви, имеет в торг.зале отдел 10кв.м. Договор аренды заключен с 06.06.2016г.Смотрю последний отчет по енвд расчет и немного не понимаю.значит баз.доходность выбрана 1800р. К1 1,798 К2 1.в графе Величина физ.показателя за третий месяц стоит цифра 3 (вот что это может быть?) Почему именно 3? сотрудников у нас официально не числится, площадь по договору 10кв.м. Что это ошибка старого бухгалтера или как? И нужно ли проставлять в графе кол-во календарных дней что то? Ведь 2кв-ал был неполный, договор только с 6 июня.

  Добрый день!
  У Вас,  скорей всего, неправильно заполнена декларация.
  Какой код вида деятельности стоит? Должен быть 01- оказание бытовых услуг. По этому виду деятельности базовая доходность 7500.Физический показатель-количество сотрудников в этой деятельности, по крайней мере 1 должен быть (иначе кто у Вас занимается ремонтом тогда?). Количество календарных дней за июнь ставится 25 (если в заявлении на ЕНВД указано, что деятельность с 6 июня). Итого налог получается 1686 (1*7500*1,798*15%/30*25).
  У Вас бухгалтер,похоже, розничную торговлю поставила, а 10 кв.м разделила на 3 месяца и поставила 3 кв. м 🤨. Это неправильное заполнение декларации однозначно. Посмотрите, какой вид деятельности указан в заявлении на ЕНВД.
• я уточнила у директора. они в этом отделе еще продают в розницу средства для ухода за обувью. Но как быть, если основной ОКВЭД - это ремонт обуви, как разделить эти суммы. И да с начала деятельности и до сегодняшнег дня сотрудников вообще не было. Он хочет нанять их как по договору оказания услуг, а не как сотрудников.
• Цитата: я уточнила у директора. они в этом отделе еще продают в розницу средства для ухода за обувью.

  Значит они поставили как розничную точку.Тогда расчет должен быть 1800*10*1,798*15%/30*25=4045,5- округляем 4046 руб.

  Цитата: Но как быть, если основной ОКВЭД - это ремонт обуви, как разделить эти суммы

  По сути, здесь должно быть два раздела 2 декларации по ЕНВД: на розницу и на услуги. (4046+1686)
  

  Цитата: И да с начала деятельности и до сегодняшнег дня сотрудников вообще не было

  Но директор в организации есть, значит он и будет физическим показателем при оказании услуг.
  

  Цитата: Он хочет нанять их как по договору оказания услуг, а не как сотрудников.

  Если это разово, то вполне нормально, а если это будет постоянно, то при проверке могут с легкостью переквалифицировать договоры ГПХ в трудовые со всеми вытекающими последствиями.
• А если в заявлении на ЕНВД указан один вид розница или услуги что тогда?
• Цитата: А если в заявлении на ЕНВД указан один вид розница или услуги что тогда?

  Ничего страшного. Организация может начать заниматься дополнительно другим видом деятельности, для этого не нужно уведомлять налоговую, просто добавится еще один раздел 2. Но тогда надо площадь для розницы обособить, наверняка будет меньше 10 квадратов. Скорей всего это будет даже торговое место, там считается как 5 м2 (меньше поставить все равно нельзя). Приведите в соответствие третьим кварталом. Могут, конечно, потребовать пояснение, объясните.
• т.е. корректировку за тот квартал можно не делать. просто обавить что мы начали заниматься услугами и поделить площадь торгового зала, допустим 1800 баз дох с 5кв.м и 7500 с 1чел.?
• Цитата: т.е. корректировку за тот квартал можно не делать. просто обавить что мы начали заниматься услугами и поделить площадь торгового зала, допустим 1800 баз дох с 5кв.м и 7500 с 1чел.?

  А у Вас какие-то товарные чеки или квитанции за услуги выписывали в июне?
  Если выписывали квитанции за услуги, то лучше тогда корректировку сдать.
• Да у нас были бланки БСО. Получается где услуги то там поставить 1чел директора, как будто он обувь ремонтирует?
• Цитата: Да у нас были бланки БСО

  Тогда надо сдать корректировку, но сначала доплатить налог и пени, чтобы избежать штрафа.
  

  Цитата: 4. Если уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган после истечения срока подачи налоговой декларации и срока уплаты налога, то налогоплательщик освобождается от ответственности в случаях:1) представления уточненной налоговой декларации до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении выездной налоговой проверки по данному налогу за данный период, при условии, что до представления уточненной налоговой декларации он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени;

  Цитата: Получается где услуги то там поставить 1чел директора, как будто он обувь ремонтирует?

  Да, все верно, так Вы избежите вопросов со стороны ИФНС.